Comment optimiser sa gestion financière en entreprise ?

La gestion financière est un élément clé de la réussite d’une entreprise. Elle consiste à planifier, organiser, contrôler et optimiser les ressources financières de l’entreprise, afin de lui permettre de réaliser ses objectifs stratégiques et opérationnels. Une bonne gestion financière permet de garantir la rentabilité, la solvabilité et la pérennité de l’entreprise, ainsi que sa capacité à faire face aux aléas et aux opportunités du marché. Mais comment optimiser sa gestion financière en entreprise ? Quels sont les outils et les bonnes pratiques à mettre en œuvre ? Voici quelques astuces pour vous aider à améliorer votre performance financière.

Réaliser un prévisionnel financier

Un prévisionnel financier est un document qui présente les projections financières de l’entreprise sur une période donnée, généralement trois ans. Il comprend plusieurs tableaux, tels que le compte de résultat prévisionnel, le bilan prévisionnel, le plan de financement initial et le plan de trésorerie. Le prévisionnel financier permet de définir les objectifs financiers de l’entreprise, d’évaluer sa rentabilité, ses besoins de financement et sa capacité d’autofinancement. Cet incontournable de la gestion financière en entreprise sert également à convaincre les partenaires financiers potentiels, tels que les banques, les investisseurs ou les organismes publics, de la viabilité du projet. Pour réaliser un prévisionnel financier, il faut s’appuyer sur des hypothèses réalistes et cohérentes, basées sur une étude de marché, une analyse concurrentielle et une stratégie commerciale. Il faut également tenir compte des éléments internes et externes qui peuvent influencer la situation financière de l’entreprise, tels que la saisonnalité, la réglementation, la fiscalité ou encore les risques potentiels.

Tenir une comptabilité rigoureuse

La comptabilité est la technique qui permet d’enregistrer toutes les opérations réalisées par l’entreprise, lorsque ces opérations ont un effet sur ses biens, ses dettes ou la répartition de ceux-ci. La comptabilité permet de produire des documents comptables, tels que le livre-journal, le grand livre, la balance ou encore les comptes annuels (bilan, compte de résultat et annexe). La comptabilité est obligatoire pour toutes les entreprises, quelle que soit leur forme juridique ou leur régime fiscal. Elle doit respecter de faire une gestion financière en entreprise avec les principes comptables fondamentaux et les normes comptables en vigueur. La comptabilité permet de mesurer la performance économique de l’entreprise, de contrôler sa situation financière, de respecter ses obligations fiscales et sociales, et de fournir des informations utiles aux dirigeants et aux partenaires financiers. Pour tenir une comptabilité rigoureuse, il faut enregistrer régulièrement et avec exactitude toutes les opérations effectuées par l’entreprise, classer et conserver tous les documents justificatifs (factures, relevés bancaires, etc.), vérifier la cohérence des comptes et effectuer les rapprochements bancaires.

Suivre sa trésorerie et son budget

La trésorerie est l’ensemble des liquidités ou disponibilités dont dispose l’entreprise pour faire face à ses obligations de paiement à court terme. Elle correspond à la différence entre les encaissements (recettes) et les décaissements (dépenses) de l’entreprise. La trésorerie est un indicateur essentiel de la santé financière de l’entreprise. Elle doit être positive pour assurer la solvabilité et la liquidité de l’entreprise. Une trésorerie négative peut entraîner des difficultés financières voire une cessation de paiement. Pour suivre sa trésorerie, il faut établir un plan de trésorerie prévisionnel qui permet d’anticiper les entrées et sorties d’argent sur une période donnée (mois, trimestre ou année). Il faut également mettre en place des outils de suivi et de contrôle de la trésorerie réelle, tels que le tableau de bord financier ou le reporting financier.

Le budget est un document qui présente les prévisions des recettes et des dépenses de l’entreprise pour une période donnée, généralement un an. Il se décline en plusieurs budgets, tels que le budget des ventes, le budget des achats, le budget des charges, le budget d’investissement ou encore le budget de trésorerie. Le budget permet de fixer les objectifs financiers de l’entreprise, d’allouer les ressources nécessaires à leur réalisation, et de mesurer les écarts entre les prévisions et les réalisations. Il sert également à piloter l’activité de l’entreprise et à adapter sa stratégie en fonction des résultats obtenus issus d’une bonne ou mauvaise gestion financière en entreprise. Pour suivre son budget, il faut établir un budget prévisionnel basé sur une analyse des données historiques et des tendances du marché. Il faut également comparer régulièrement le budget prévisionnel avec le budget réalisé et analyser les écarts éventuels.

Maîtriser ses coûts et ses marges

Les coûts sont les dépenses engagées par l’entreprise pour produire ou vendre ses biens ou services. Ils se composent de coûts fixes (qui ne varient pas en fonction du volume d’activité) et de coûts variables (qui varient proportionnellement au volume d’activité). Les coûts sont importants à connaître car ils déterminent le seuil de rentabilité de l’entreprise, c’est-à-dire le niveau d’activité à partir duquel l’entreprise commence à dégager un bénéfice. Pour maîtriser ses coûts, il faut identifier les sources de coûts, les classer par nature et par fonction, les calculer et les analyser. Il faut également mettre en place des actions visant à réduire ou optimiser les coûts, tels que la négociation avec les fournisseurs, la rationalisation des processus, l’amélioration de la qualité ou encore la réduction des gaspillages.

Les marges sont les différences entre le chiffre d’affaires et les coûts de l’entreprise mais sont quand même à prendre en compte dans votre gestion financière en entreprise. Elles mesurent la rentabilité de l’entreprise ou d’un produit. Il existe plusieurs types de marges, tels que la marge brute (différence entre le chiffre d’affaires et le coût d’achat des marchandises vendues), la marge sur coût variable (différence entre le chiffre d’affaires et les coûts variables), la marge opérationnelle (différence entre le chiffre d’affaires et l’ensemble des charges opérationnelles) ou encore la marge nette (différence entre le chiffre d’affaires et l’ensemble des charges, y compris financières et fiscales). Pour maîtriser ses marges, il faut calculer et suivre régulièrement les différents indicateurs de marge, comparer les marges entre les produits ou les segments d’activité, analyser les écarts entre les marges prévues et réalisées. Il faut également mettre en place des actions visant à augmenter ou maintenir les marges, tels que la différenciation des produits, la fidélisation des clients, la maîtrise des coûts ou encore la fixation du prix optimal.

Diversifier ses sources de financement

Le financement est l’opération qui consiste, pour celui qui finance, à consentir des ressources monétaires, pour celui qui est financé, à se procurer des ressources monétaires nécessaires à la réalisation d’un projet. Le financement est essentiel pour assurer le développement et la pérennité de l’entreprise. Il existe plusieurs sources de financement possibles pour une entreprise, telles que : le financement interne (par l’épargne accumulée ou l’autofinancement) ; le financement externe direct (par la vente de titres sur les marchés financiers) ; le financement externe intermédié (par le recours au crédit bancaire ou au microcrédit) ; le financement participatif (par la collecte de fonds auprès du public via une plateforme en ligne) ; le financement par subventions (par l’obtention d’aides publiques ou privées) ; le financement par capital-investissement (par l’entrée au capital de fonds d’investissement ou de business angels). Pour diversifier ses sources de financement, il faut identifier ses besoins de financement selon la nature et la durée du projet, évaluer les avantages et les inconvénients de chaque source de financement, choisir la ou les sources les plus adaptées à son profil et à son projet, et effectuer les démarches nécessaires pour obtenir le financement souhaité.

Analyser les indicateurs clés de la performance financière

Les indicateurs clés de la performance financière sont des ratios ou des valeurs qui permettent de mesurer la situation financière et la rentabilité de l’entreprise. Ils sont calculés à partir des données comptables et financières de l’entreprise. Ils sont utiles pour évaluer gestion financière en entreprise et la performance financière de l’entreprise, comparer ses résultats avec ceux de ses concurrents ou de son secteur d’activité, identifier ses forces et ses faiblesses, et prendre des décisions stratégiques. Il existe plusieurs types d’indicateurs clés de la performance financière, tels que : le chiffre d’affaires (CA), qui représente le montant des ventes réalisées par l’entreprise ; la rentabilité, qui mesure le rapport entre le bénéfice et le chiffre d’affaires ou le capital investi ; la solvabilité, qui mesure la capacité de l’entreprise à rembourser ses dettes ; la liquidité, qui mesure la capacité de l’entreprise à faire face à ses échéances financières à court terme ; le fonds de roulement (FR), qui représente l’excédent ou le déficit des ressources stables par rapport aux emplois stables ; le besoin en fonds de roulement (BFR), qui représente l’excédent ou le déficit des emplois circulants par rapport aux ressources circulantes ; la trésorerie nette, qui représente la différence entre le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement. Pour analyser les indicateurs clés de la performance financière, il faut les calculer régulièrement et les comparer avec les objectifs fixés, les prévisions budgétaires, les données historiques ou les données sectorielles.

L’optimisation de la gestion financière en entreprise

C’est un enjeu majeur pour assurer le développement et la pérennité de l’entreprise, c’est la gestion financière en entreprise. Elle implique de réaliser un prévisionnel financier, de tenir une comptabilité rigoureuse, de suivre sa trésorerie et son budget, de maîtriser ses coûts et ses marges, et de diversifier ses sources de financement. Elle nécessite également d’analyser les indicateurs clés de la performance financière, de bons conseils d’entreprise et d’adapter sa stratégie en fonction des résultats obtenus.